안녕하세요, 여러분. 2025년 세금 신고 시즌을 앞두고 금융소득 종합과세에 대해 궁금해하시는 분들이 많으실 텐데요. 특히 이자소득과 배당소득을 합산한 금융소득이 일정 금액을 넘어서면 종합과세 대상이 되어 세금 부담이 커질 수 있기 때문에 미리 알아두시는 것이 중요합니다. 오늘은 2025년부터 적용되는 금융소득 종합과세 기준 금액과 관련 내용을 자세히 알려드리겠습니다.
금융소득 종합과세란 무엇인가요?
금융소득 종합과세는 개인이 1년 동안 벌어들인 이자소득과 배당소득을 합하여, 해당 소득이 일정 금액을 초과할 경우 다른 종합소득(사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득)과 합산하여 누진세율로 세금을 부과하는 제도입니다 , . 이 제도의 목적은 고액 금융자산가에게 더 많은 세금을 부과하여 세 부담의 형평성을 높이는 데 있습니다.
이자소득과 배당소득의 범위
이자소득에는 예금, 적금, 펀드 등에서 발생하는 이자와 채권 이자 등이 포함됩니다. 배당소득은 주식 투자로 얻는 배당금이나 펀드 분배금 등이 대표적입니다. 다만, 비과세나 분리과세되는 일부 금융상품의 소득은 종합과세 대상에서 제외됩니다.
또한, 2025년부터는 기존 배당소득으로 과세되던 ELS(주가연계증권), DLS(파생결합증권)의 이익이 금융투자소득으로 전환되어 과세될 예정입니다 . 이처럼 세법은 계속 변화하기 때문에 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.
2025년 금융소득 종합과세 기준 금액은 2천만원
가장 궁금해하실 2025년 금융소득 종합과세 기준 금액은 바로 연간 2천만원입니다 , . 즉, 2025년 한 해 동안 발생한 이자소득과 배당소득을 합한 금액이 2천만원을 초과하는 경우, 해당 금융소득 전체에 대해 종합과세가 적용됩니다.
연간 금융소득이 2천만원 이하인 경우에는 대부분 15.4% (지방소득세 포함)의 세율로 분리과세가 되어 세금 신고 의무가 없습니다. 하지만 2천만원을 초과하는 순간, 2천만원을 초과하는 금액뿐만 아니라 2천만원 이하의 금액까지 모두 다른 종합소득과 합산하여 누진세율로 세금을 계산하게 됩니다.
종합과세 vs 분리과세, 어떤 차이가 있나요?
분리과세는 다른 소득과 합산하지 않고 해당 소득에 대해서만 원천징수함으로써 과세가 종료되는 방식입니다. 일반적으로 금융소득 2천만원 이하일 때 적용되는 15.4% 원천징수가 이에 해당합니다. 종합과세는 여러 종류의 소득을 합산하여 종합소득세율(6% ~ 45% 누진세율)을 적용하는 방식입니다. 금융소득이 2천만원을 초과하면 종합과세 대상이 되어 더 높은 세율이 적용될 가능성이 높아집니다.
일간NTN 기사에 따르면, 연간 이자소득 2천만원 이하인 경우 세 부담이 오히려 감소할 수 있다는 분석도 있습니다 . 이는 분리과세 세율이 종합과세의 최저 세율(6%)보다 높기 때문입니다. 하지만 2천만원을 초과하는 순간부터는 종합과세의 누진세율이 적용되어 세 부담이 크게 늘어날 수 있습니다.
금융소득 종합과세 대상이라면 신고는 어떻게 하나요?
2025년 발생한 금융소득이 2천만원을 초과하여 종합과세 대상이 된다면, 다음 해인 2026년 5월에 다른 종합소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다 , .
홈택스를 이용한 신고 방법
세금 신고는 국세청 홈택스(hometax.go.kr)를 통해 직접 하거나 세무대리인을 통해 진행할 수 있습니다 , . 홈택스에서는 자신의 금융소득 내역을 확인하고 신고 유형에 맞춰 신고를 진행할 수 있도록 상세한 가이드와 자료를 제공합니다 .
종합소득세 신고 시에는 모든 소득을 정확하게 합산하고 각종 공제 항목을 놓치지 않고 적용하는 것이 중요합니다. 특히 금융소득 외에 사업소득, 근로소득 등 다른 소득이 있는 분들은 종합적인 세금 계산이 필요하므로 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
마무리하며
2025년 금융소득 종합과세 기준 금액인 2천만원은 금융자산 관리에 있어 중요한 기준점입니다. 자신의 이자소득과 배당소득이 이 기준을 넘어서는지 미리 확인하고, 종합과세 대상이 된다면 세금 신고를 철저히 준비하는 것이 필요합니다.
앞으로도 세금 관련 정보는 꾸준히 업데이트될 수 있으니, 국세청 공지나 신뢰할 수 있는 세무 정보를 지속적으로 확인하시어 현명한 절세 계획을 세우시길 바랍니다.
